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打出 “组合拳”应对老龄化

2019-05-31 13:55:22 分类:保险知识    

  多项养老举措或实施

  当前,中国已成为世界上老年人口总量最多的国家,随之而来的是公众对养老金储备是否充足这个话题的密切关注。随着养老金并轨和延迟退休政策的执行和明确,我国养老保险改革已进入深水区。在延迟退休之后,养老保险最低的缴费年限或将延长的消息一经发布,立刻就引起了民众的高度关注。

  养老保险最低缴费年限延长是形势使然

  按照目前的规定,养老保险缴费年限为满15年,即必须满180个月。期间如中断不影响领取养老金,但会影响养老金待遇。

  北京工商大学保险研究中心主任王绪瑾在接受本报记者采访时表示,政府之所以考虑延长养老保险缴费年限,一个很重要的事实是当前养老金非常紧张,延长缴费年限无疑是一个应对之举。另外,缴费年限的延长和延迟退休有很大的关系。当延迟退休成为现实时,必然要求延长缴纳养老保险。

  数据显示,截至2014年,我国60岁及以上的老年人口总数达2.12亿人,占总人口比重达15.5%。“当前,养老金待遇提高,也会使得养老金紧张,在养老金很紧张的情况下,延迟退休、延长缴费年限就成了不二选择。”王绪瑾说。

  那么,养老保险缴费最低年限为15年,这个15年年限当时是如何得出的?

  对此,王绪瑾表示,养老保险缴费最低年限为15年是基于以下原因制定的:首先是根据当时人的寿命来考虑的。当时,人们的平均寿命和现在相比是有一定差距的。其次,上世纪八九十年代,普通人开始有养老保险时,岁数已经普遍比较大,制定养老保险缴费最低年限为15年,是符合当时员工普遍情况的。再次,当时员工工资普遍比较低,如果再扣除养老保险,会对普通家庭造成比较大的影响。最后,当时很多人没有养老保险,保险金额不存在紧张的情况,所以设定15年期限在当时是完全合理并符合当时的社会实际情况的。

  “现在,随着经济发展、医疗水平和人们对健康的重视程度越来越高,人们的寿命普遍延长,再以15年为最低缴费年限,就会出问题。”不过,王绪瑾还认为,延长养老保险缴费年限,不能“一刀切”,要具体问题具体分析。例如,有的单位没有及时给员工缴纳,所以有的员工工作十几年甚至二十几年都没有养老保险,这在一般的小城市很常见。而在大城市上班的年轻人,二十几岁就开始参加工作,而且由于《劳动合同法》规定以及人们权利意识的觉醒,现在的企业几乎都给员工上社保。

  “延长养老保险缴费年限不光要考虑到企业实际情况、大中小城市之分、还要考虑到地域限制,具体问题要具体分析,千万不要‘一刀切’。”王绪瑾表示。

  个税递延型养老保险对个人和国家有利

  继养老保险最低的缴费年限或将延长的消息发布后,又有消息称,个税递延型养老保险的相关政策有望在12月出台。

  记者了解到,所谓个人税收递延型商业养老保险,即指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款(考虑通胀及个税政策调整,领取保险金时可能已不用缴税)。个人税收递延型养老保险实质上是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。考虑到这期间物价上涨因素,这一产品实际能起到个税“减负”作用。即使不考虑这期间物价上涨的因素,这一产品所起到的个税“减负”作用,还意味着迟缓缴税等好处。

  据了解,在国外,这种产品非常通行,可通过降低个人的税务负担,鼓励居民购买养老保险。

  据11月29日中国保险行业协会、人社部社保研究所等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)显示,2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分,基本满足了城市职工养老储备要求,但大中城市职工仍有较大的提升空间。

  《报告》认为,提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险,尤其是尽快推出“税延个人养老账户”,让职工自己参加账户投资增值。“个税递延型养老保险在一定程度上延迟了纳税。”王绪瑾分析。

  假设一名30岁的普通工薪阶层,其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为一万元,如其每月购买700元税延型商业养老保险,根据其收入所对应的20%最高税率来计算,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元,一年即为1680元。30年后该人达到退休年龄,从个人账户支取商业养老金,根据30年后起征点及税率进行缴税,由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入,因此退休后缴纳的个人所得税通常较低,再扣除通胀因素,税收负担就更轻了。

  个税递延型养老保险对国家来说也可以缓解将来的养老压力。据权威人士测算,当期延迟纳税1元,就可以建立20元的养老保险基金,因此,该制度的启动,不但可以舒缓我国养老的财政压力,而且也有助于提升整体养老保障体系的内在品质。

  针对个税递延型养老保险,中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文曾经表示:“我国的养老保障体系现状是基本养老独大,养老保险体系发展不平衡。个税递延型养老保险方案能够在一定程度上缓解这种失衡状况,但是这个缓解程度是十分有限的。但它标志着我们国家开始重视养老保险制度当中的市场化因素,标志着一个新的方向的开始。”

  “延迟退休、十八届五中全会‘全面两孩’政策和将要实行的延长养老保险最低缴费年限和个税递延型养老保险等政策,均可以看作是政府从顶层设计的高度为应对人口老龄化而打出的一套 ‘组合拳’,相信其效果会在接下来的时间里慢慢显现出来。”王绪瑾说。

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